Quarterly Financial Report - For the period ending September 30, 2019

Statement outlining results, risks and significant changes in operations, personnel and program

1. Introduction

This quarterly financial report (QFR) has been prepared by management as required by section 65.1 of the Financial Administration Act and in the form and manner prescribed by the Treasury Board. The report should be read in conjunction with the Main Estimates for 2019-20, as well as Budget 2019. The quarterly report has not been subject to an external audit or review.

1.1 Mandate

The Minister of Public Safety and Emergency Preparedness is the minister responsible for the Royal Canadian Mounted Police (RCMP). The responsibilities of the RCMP are set out in section 18 of the Royal Canadian Mounted Police Act. The RCMP's mandate is multi-faceted, it includes preventing and investigating crime; maintaining peace and order; enforcing laws; contributing to national security; ensuring safety of state officials, visiting dignitaries and foreign missions; and providing vital operational support services to other police and law enforcement agencies within Canada and abroad.

Further information on the mandate, roles, responsibilities and programs of the RCMP can be found in the Part II of the Main Estimates.

1.2 Basis of presentation

This quarterly report has been prepared by management using an expenditure basis of accounting. The accompanying Statement of Authorities includes the RCMP's spending authorities granted by Parliament and those used by the department consistent with the Main Estimates, the Operating Budget Carry Forward and Capital Budget Carry Forward for the 2019-20 fiscal year. This quarterly report has been prepared using a special purpose financial reporting framework designed to meet financial information needs with respect to the use of spending authorities.

The authority of Parliament is required before money can be spent by the Government. Approvals are given in the form of annually approved limits through appropriation acts, or through legislation in the form of statutory spending authority for specific purposes.

The RCMP uses the full accrual method of accounting to prepare and present its annual departmental financial statements that are part of the departmental results reporting process. However, the spending authorities voted by Parliament remain on a cash expenditure basis.

2. Highlights of the fiscal quarter and fiscal year-to-date (YTD) results

2.1 Statement of Authorities

For the period ending September 30, 2019, the RCMP had $3,660.2 million in total authorities available for use, as reflected in Annex A: Statement of Authorities. This amount includes the Main Estimates, RCMP Budget 2019 Implementation Votes, Operating Budget Carry Forward, Capital Budget Carry Forward, in-year statutory adjustments, transfer from Treasury Board (TB) central Vote 10 – Government-wide initiatives and proceeds collected from the disposal of Crown assets, as displayed in Graph 1: Comparison of Total Budgetary Authorities below.

Total authorities have decreased by $55.8 million, when compared to the previous year, which includes a year-over-year decrease of $41.0 million in Vote 1 – Operating expenditures, a $43.5 million decrease in Vote 5 – Capital expenditures and a $4.0 million decrease in Budgetary statutory authorities. These decreases are partially offset by an increase of $32.8 million in Vote 10 – Grants and Contributions. The overall decrease is primarily related to the net decrease of $113.8 million in the 2019-20 Main Estimates, a decrease of $36.9 million in the Operating and Capital Budget Carry Forward and a decrease of $3.67 million in the proceeds collected from the disposal of Crown assets. Part of this decrease is offset by a net increase of $90.7 million related to Budget 2019 over Budget 2018 items received through Budget 2018 and 2019 Implementation Votes and $7.6 million related to in-year statutory adjustments.

Graph 1: Comparison of total budgetary authorities as of September 30, 2018 and September 30, 2019 (in millions of dollars)

For more information on the authority changes impacting the RCMP we would direct the reader to our 2019-20 Main Estimates.

2.1.1 Variance in Vote 1 – Net operating expenditure authorities

The decrease of $41.0 million in Vote 1 – Net Operating expenditures, reflected in Table 1: Authorities Available for Use is primarily related to sunsetting of the funding for the 2018 G7 Summit in Charlevoix, Quebec ($126.9 million), a net reduction in the Operating Budget Carry Forward ($31.6 million), a decrease in funding for a re-allocation of funds to Shared Services Canada to modernize and enhance the Government's digital services ($11.4 million), a net reduction of funding for the International Peacekeeping and Peace Operations ($5.1 million), as well as, some sunsetting of funding announced in prior years Budgets ($13.9 million). These decreases are partially offset by Budget 2019 initiatives such as funding for strengthening the RCMP frontlines operations ($78.4 million), Enhancing Integrity of Canada's Borders and Asylum System ($12.4 million), Delivering Better Service for Air Travel ($2.9 million) and Protecting Canada's National Security ($0.8 million). They are also offset by funding for ensuring security and prosperity in the Digital age ($14.0 million), funding for additional investigative resources to counter terrorism ($6.4 million), funding to increase forensic toxicology capacity in support of the new drug-impaired driving regime ($5.6 million), funding to take action against gun & gang violence ($5.3 million), as well as, funding increases of initiatives announced in prior years' Budgets ($20.9 million).

2.1.2 Variance in Vote 5 – Capital expenditure authorities

Capital authorities have decreased by $43.5 million when compared to the second quarter of 2018-19. The decrease is due to projects nearing completion including the new RCMP National Forensic Laboratory Services facilities ($23.1 million), a number of federal infrastructure assets ($20.0 million), the construction of a new National Operation Center ($8.6 million) and a net reduction in the Capital Budget Carry Forward ($5.4 million). These decreases are partially offset by an increase in funding for ensuring security and prosperity in the Digital age ($11.2 million) and in funding to increase forensic toxicology capacity in support of the new drug-impaired driving regime ($4.3 million).

2.1.3 Variance in Vote 10 – Grants and contributions

The increase of $32.8 million in Grants and contributions authorities is related to increases in the grant to compensate members of the RCMP for injuries received in the performance of their duties. The increase is as a result of a higher number of Members receiving disability pension awards, and the reassessment and indexation of disability pension benefits.

2.1.4 Variance in Budgetary statutory authorities

The net decrease in budgetary statutory authorities of $4.0 million is primarily related to decrease in the rate used to calculate Employee Benefit Plan costs ($8.7 million). There are also decreases related to funding for the Pension Continuation Act (PCA) statutory grant ($1.5 million) as there are fewer recipients and smaller proceeds collected from the disposal of Crown assets ($3.6 million). These decreases are offset by additional Employee Benefit Plan funding received primarily related to initiatives announced in Budget 2019 ($9.8 million).

2.2 Statement of Departmental Budgetary Expenditures by Standard Object

The RCMP has spent approximately 53% of its authorities at the end of the second quarter, which is in line with the previous year, as demonstrated in Graph 2: Comparison of Total Budgetary Authorities and Net Expenditures below, when vote netted revenue is taken into consideration.

Graph 2: Comparison of Total Budgetary Authorities and Net Expenditures as of September 30, 2018 and September 30, 2019 (in millions of dollars and percentage)

Table 2: Net Expenditures by standard objects at the end of the second quarter 2019-20 was at 0.1% or $1.7 million higher than the previous year. This variance is primarily the result of a decrease in gross budgetary expenditures of $139.4 million (or 5%) from the previous year, in addition to $141.1 million (or 20%) in decreased revenue collections. A detailed review by standard object emphasizes some significant variances which are described below.

2.2.1 Variance by revenues and other reductions

Vote netted revenue collected in the second quarter of 2019-20 decreased by $141 million (or 20%) compared to the same period last year. The decrease is related primarily to the implementation of the new funding model for Contract Policing. Revenues received in the first quarter of 2018-19 were recorded using the old model and treated as re-spendable revenue (VNR). Revenues collected in the first two quarters in 2019-20 have been split between those that are re-spendable and those that are required to be deposited to the Consolidated Revenue Fund.

2.2.2 Variance by information

Information increased by $0.2 million (or 24%) over the same period last year. This increase is related to the timing of invoices and expenditures incurred earlier in the fiscal year compared to the previous year.

2.2.3 Variance by rentals

Rentals have decreased by $34.4 million (or 41%) when compared to 2018-19. This decrease is largely due to one-time costs of security related to the G7 summit held in 2018-19.

2.2.4 Variance by purchased repair and maintenance

Purchased Repair and Maintenance increased by $7.75 million (or 22%) compared to 2018-19. This is related for the most part to the renovation costs of buildings within the Contract Policing program.

2.2.5 Variance by acquisition of land, buildings and works

Acquisitions of Land, Buildings and Works expenditures have decreased by $10 million (or 26%) when compared to the same period in 2018-19. This decrease primarily relates to a reduction in expenditures for the construction of the new RCMP National Forensic Laboratory Services facilities.

2.2.6 Variance by Acquisition of machinery and equipment

Acquisition of machinery and equipment decreased by $37.1 million (or 34%) when compared to the same period in 2018-19 - which is primarily due to one-time expenditures for security costs related to the G7 Summit held in 2018-19. The remaining variance is largely as a result of timing differences in the acquisition of annual inventories, information management and information technology invoices, and investigational aids.

2.2.7 Variance by transfer payments

Increases of $43 million (or 23%) in Transfer Payments are related to the Grant to compensate members injured in the performance of their duties resulting from an increase in the number of members receiving disability pension awards and increase to the benefits paid to existing recipients as a result of worsening disabilities and increases due to the indexation of disability pension benefits.

2.2.8 Variance by other subsidies and payments

Other subsidies and payments have decreased by $26.5 million (or 41 %) when compared to 2018-19. This decreased is primarily due to the timing of items being cleared from suspense accounts.

3. Risks and uncertainties

The Departmental QFR reflects the results of the current fiscal period in relation to the Main Estimates, the Operating Budget Carry Forward and the Capital Budget Carry Forward.

The RCMP is funded through annual appropriations and are, therefore, impacted by any changes in funding approved through Parliament. In addition, it receives a significant portion of funding through vote netted revenue (VNR) from the provision of policing services to provinces, territories, municipalities and first nations communities, as well as from cost sharing agreements with provinces and territories for the provision of DNA analysis by the RCMP. The RCMP also receives VNR authorities to bill Parliamentary Protective Service (PPS) for the provision of security services throughout the Parliamentary precinct and the grounds of Parliament Hill.

On October 6, 2016, the RCMP announced that a settlement agreement had been reached between the RCMP and the plaintiffs in the Merlo and Davidson lawsuits filed on behalf of current and former female regular members, civilian members and public service employees. The settlement agreement was approved by the Federal Court and includes an independent claims process with compensation for women working, or having worked, at the RCMP who experienced harassment, bullying or discrimination based on their gender or sexual orientation during their employment from September 16, 1974 until May 30, 2017. The assessment of claims is the responsibility of an Independent Assessor appointed by the Federal Court. The window in which class members could file claims ran from August 12, 2017 to May 22, 2018. According to statistics posted on the Independent Assessor's website, a total of 3,131 claims were filed. As claims are assessed by the Independent Assessor, compensation awards are currently being paid to successful claimants in accordance with the terms of the settlement.

Given the increasing demands on RCMP resources, particularly on National Security files, the RCMP is facing significant resourcing challenges. The increased concerns around terrorism and extremism, cybercrime, changing demographics, population growth and rapid technological advancements continues to create unanticipated operational requirements and increase the existing organizational costs.

In recent years, the RCMP's reference levels have been constrained by government-wide spending reduction exercises which have resulted in significant financial pressures. In order to assess the financial integrity issues faced by the RCMP and serve as the basis for longer term strategic recommendations to the Minister of Public Safety and Emergency Preparedness, a comprehensive resourcing review was undertaken, and a final report was completed in May 2017. The review findings have been assessed and the RCMP returned to Treasury Board with a fulsome Departmental Review in the fall of 2018 that included short, medium and long-term proposals to address its ongoing resourcing issues. Although Ministers supported the proposed path forward in principle and Budget 2019 identified funding to Strengthening RCMP Operations, the RCMP continues to face challenges to address all of its financial integrity issues and move forward its modernization agenda.

4. Significant changes in relation to operations, personnel and programs

4.1 Operations

In comparison to the second quarter of 2018-19, the RCMP has the conclusion of security measures in support of Canada Hosting the G7 Summit. Due to the nature, and overall magnitude of the G7 Summit, the RCMP's expenditures in many Standard Objects increased in 2018-19, the RCMP will see significant reductions in many of these areas throughout 2019-20.

4.2 Personnel

Subsequent to the end of the second quarter, the Prime Minister announced changes to the senior ranks of the department as follows, effective September 16, 2019:

• Mr. Kevin Stringer, previously Associate Deputy Minister of the Department of Fisheries and Oceans becomes Chief Administrative Officer of the Royal Canadian Mounted Police.
• Mrs. Gail Johnson, previously Assistant Deputy Minister of Employment and Social Development Canada becomes Chief Human Resources Officer of the Royal Canadian Mounted Police

4.3 Programs

There has been no significant change in relation to programs in the second quarter of 2019-20.

Approved by senior officials

Approved by:

Ottawa, Canada

Date: Nov 26,2019

Annex A: Statement of Authorities (unaudited)

Annex B: Departmental budgetary expenditures by standard object (unaudited)

Rapport financier trimestriel pour le trimestre se terminant le 30 septembre 2019

1. Introduction

Le présent rapport financier trimestriel a été préparé par la direction, comme l'exige l'article 65.1 de la Loi sur la gestion des finances publiques et suivant la forme et la manière prescrites par le Conseil du Trésor. Le rapport doit être lu en corrélation avec le Budget principal des dépenses pour l'exercice 2019-2020, ainsi que le Budget fédéral de 2019. Ce rapport trimestriel n'a pas fait l'objet d'une vérification ou d'un examen externe.

1.1 Mandat

Le ministre de la Sécurité publique et de la Protection civile est responsable de la Gendarmerie royale du Canada (GRC). Les responsabilités ministérielles sont énoncées à l'article 18 de la Loi sur la Gendarmerie royale du Canada. Le mandat de la GRC comporte plusieurs volets, notamment prévenir la criminalité et mener des enquêtes, maintenir la paix et l'ordre, faire respecter les lois, contribuer à la sécurité nationale, veiller à la sécurité des représentants de l'État, des dignitaires en visite et des membres de missions étrangères, et fournir des services de soutien opérationnel vitaux à d'autres organismes de police et d'exécution de la loi au Canada et à l'étranger.

Pour obtenir un complément d'information sur le mandat, les rôles, les responsabilités et les programmes de la GRC, consulter la Partie II – Budget principal des dépenses.

1.2 Méthode de présentation

La direction a établi le présent rapport trimestriel suivant une comptabilité axée sur les dépenses. L'état des autorisations joint au rapport inclut les autorisations de dépenser de la GRC qui lui sont accordés par le Parlement et celles qui sont utilisées par le Ministère en conformité avec le Budget principal des dépenses, le report du budget de fonctionnement et le report du budget des dépenses en capital pour l'exercice 2019 2020. Le présent rapport trimestriel a été établi à l'aide d'un référentiel à usage particulier conçu pour répondre aux besoins de données financières à l'égard de l'utilisation des autorisations de dépenser.

Le gouvernement ne peut pas dépenser sans l'autorisation préalable du Parlement. Les autorisations sont accordées par la voie de lois portant affectation de crédits, sous forme de limites annuelles, ou par la voie de lois accordant des pouvoirs de dépenser à des fins déterminées.

La GRC utilise la méthode de la comptabilité d'exercice intégrale pour l'établissement de ses états financiers annuels, qui font partie du processus de rapport sur le rendement ministériel. Toutefois, les autorisations de dépenser votées par le Parlement sont encore établies en fonction d'une comptabilité axée sur les décaissements.

2. Faits saillants des résultats financiers trimestriels et cumulatifs

2.1 État des autorisations

Pour la période se terminant le 30 septembre 2019, le total des autorisations pouvant être utilisées par la GRC s'élevait à 3 660,2 millions de dollars, comme l'indique l'annexe A, État des autorisations. Ce montant comprend le Budget principal des dépenses, le transfert des crédits de la GRC pour l'exécution du Budget fédéral de 2019, le report du budget de fonctionnement, le report du budget des dépenses en capital, les ajustements en cours d'exercice aux postes législatifs, le transfert du crédit central 10 du Conseil du Trésor (CT) Initiatives pangouvernementales et les produits de la vente de biens de l'État, comme il est illustré au graphique 1 : Comparaison des autorisations budgétaires totales, ci-dessous.

Par rapport à l'exercice précédent, les autorisations totales ont diminué de 55,8 millions de dollars, ce qui comprend une diminution sur douze mois de 41,0 millions de dollars du crédit 1 - Dépenses de fonctionnement, une augmentation de 38,1 millions de dollars du crédit 5 – Dépenses en capital, une diminution de 4,0 million de dollars liés aux autorisations législatives budgétaires et une hausse de 32,8 millions de dollars du crédit 10 – Subventions et contributions. Cette baisse globale est attribuable à une diminution nette de 113,8 millions de dollars dans le Budget principal des dépenses de 2019-2020, à une baisse de 3,67 millions de dollars liée aux produits de la vente de biens de l'État. Une partie de cette diminution est compensée par une augmentation de 98,6 millions de dollars provenant des annonces du Budget fédéral de 2019 contenu dans les crédits d'exécution du Budget à la GRC.

Graphique 1 : Comparaison des autorisations budgétaires totales – au 30 septembre 2018 et au 30 septembre 2019 (en millions de dollars)

2.1.1 Écart au titre du crédit 1 – Dépenses nettes de fonctionnement

La diminution de 41,0 millions de dollars au titre des autorisations nettes de fonctionnement, indiquée dans le tableau 1 : Crédits totaux disponibles, est principalement liée à la temporisation du financement pour appuyer les coûts différentiels associés à la tenue du Sommet du G7 de 2018 dans Charlevoix, au Québec (126,9 millions de dollars), une diminution nette du report du budget de fonctionnement (31,6 millions de dollars), une réallocation à Services partagés Canada du financement pour augmenter et moderniser les services numériques du Gouvernement (11,4 millions de dollars), une diminution nette du financement des opérations internationales de maintien et de soutien de paix (5,1 millions de dollars), ainsi que des temporisations de financements annoncés dans les budgets fédéraux des années passées (13,9 millions de dollars). Ces diminutions sont partiellement compensées par des initiatives contenues dans le budget fédéral de 2019 comme le renforcement des opérations policières de la GRC (78,4 millions de dollars) et l'accroissement de l'intégrité des frontières et du système d'octroi de l'asile du Canada (12,4 millions de dollars), l'offre d'un meilleur service aux passagers du transport aérien (2,9 millions de dollars) et la protection de la sécurité nationale du Canada (0,8 million de dollars). Elles sont aussi compensées par le financement pour assurer la sécurité et prospérité à l'ère numérique (14,0 millions de dollars), financement des capacités d'enquête accrues à l'appui des activités antiterroristes (6,4 millions de dollars), financement pour augmenter la capacité de toxicologie judiciaire à l'appui du nouveau régime relatif à la conduite avec facultés affaiblies par la drogue (5,6 millions de dollars), au financement pour l'Initiative de lutte contre la violence liée aux armes à feu et aux gangs (5,3 millions de dollars) ainsi que des augmentations de financements pour des initiatives annoncées dans les budgets fédéraux des années passées (20,9 millions de dollars).

2.1.2 Écart au titre du crédit 5 – Dépenses en capital

Les autorisations de dépenses en capital ont diminué de 43,5 millions de dollars par rapport au deuxième trimestre de 2018 2019. Cette baisse résulte de l'achèvement prochaine des projets comme le laboratoire des Services nationaux de laboratoire judiciaire de la GRC (23,1 millions de dollars), un nombre de mise à niveau des biens d'infrastructure fédéraux (20,0 millions de dollars) et la construction du nouveau Centre national des opérations (8,6 millions de dollars) et Une diminution nette du report du budget de dépenses en capital (5,4 millions de dollars). Ces baisses sont partiellement compensées par une augmentation du financement pour assurer la sécurité et prospérité à l'ère numérique (11,2 millions de dollars) et financement pour augmenter la capacité de toxicologie judiciaire à l'appui du nouveau régime relatif à la conduite avec facultés affaiblies par la drogue (4,3 millions de dollars).

2.1.3 Écart au titre du crédit 10 – Subventions et contributions

La hausse de 32,8 millions de dollars au titre des autorisations pour Subventions et contributions découle des augmentations de la subvention servant à indemniser les membres de la GRC pour des blessures subies dans l'exercice de leurs fonctions. L'augmentation est nécessaire en raison de l'augmentation du nombre de membres touchant une pension ou une indemnité d'invalidité et de la réévaluation et de l'indexation des prestations de la pension d'invalidité.

2.1.4 Écart au titre des autorisations législatives budgétaires

La baisse nette de 4,0 millions de dollars au titre des autorisations législatives budgétaires est principalement liée à la baisse apportée au taux utilisé pour calculer le coût des régimes d'avantages sociaux des employés (8,7 millions de dollars). Il y a aussi des diminutions liées à la subvention législative de la Loi sur la continuation des pensions de la GRC de 1,5 million de dollars en raison d'une baisse du nombre de bénéficiairesetd'une diminution des produits de la vente des biens de l'État de 3,6 millions de dollars. Ces diminutions sont compensées par le financement additionnel des régimes d'avantages sociaux des employés provenant principalement des annonces contenues dans le budget fédéral de 2019 (9,8 millions de dollars).

2.2 État des dépenses ministérielles budgétaires par article courant

À la fin du deuxième trimestre, la GRC avait dépensé environ 53 % des sommes autorisées, qui est comparable à la même période l'exercice précédent, comme le montre le graphique 2 : Comparaison des autorisations budgétaires totales et des dépenses nettes, ci-dessous, en tenant compte des recettes nettes en vertu d'un crédit.

Graphique 2 : Comparaison des autorisations budgétaires totales et des dépenses nettes – au 30 septembre 2018 et au 30 septembre 2019 (en millions de dollars et en pourcentages)

Le tableau 2 : Dépenses nettes par article courant en fin de trimestre montre une augmentation nette de 1,7 million de dollars (soit 0,1 %) en 2019 2020 par rapport à la même période l'année précédente. Cette hausse résulte de la diminution des recettes nettes en vertu d'un crédit. Cette écart est principalement attribuable à une réduction des dépenses brutes par rapport à la même période l'année précédente de 139,4 millions de dollars (soit 5%), et une baisse de 141,1 millions de dollars (soit 20%) en recettes perçues. Un examen détaillé par article courant fait ressortir des écarts importants, qui sont expliqués ci-dessous.

2.2.1 Écart au titre des revenues

Les recettes nettes en vertu d'un crédit perçues au deuxième trimestre de 2019 2020 ont baissé de 141 millions de dollars (soit 20 %) par rapport à la même période l'an dernier. La baisse est principalement attribuable au nouveau modèle de financement de la Police contractuelle. Les recettes perçues au premier trimestre de 2018 2019 ont été consignées au moyen de l'ancien modèle et traitées comme étant des recettes disponibles. Les recettes perçues au premier trimestre de 2019 2020 ont été divisées entre les recettes disponibles et les recettes qui doivent être déposées au Trésor public.

2.2.2 Écart au titre de l'information

Les dépenses au titre de l'information ont augmenté de 0,2 million de dollars (soit 24%) par rapport à la même période l'an dernier. L'augmentation s'explique principalement par le décalage du traitement des factures et des dépenses engagées en début d'exercice par rapport à la même période l'an dernier.

2.2.3 Écart au titre des locations

Les dépenses au titre des locations ont baissé de 34,4 millions de dollars (soit 41 %) par rapport à 2018 2019, ce qui s'explique principalement par les dépenses ponctuelles liées à la sécurité du Sommet du G7 tenu en 2018-2019.

2.2.4 Écart au titre des achats des services de réparation et d'entretien

Les dépenses imputables à l'achat de services de réparation et d'entretien ont augmenté de 7,75 millions de dollars (soit 22 %) en raison du coût plus élevé de la rénovation des immeubles du programme de la Police contractuelle.

2.2.5 Écart au titre de l'acquisition de terrains, de bâtiments et d'ouvrages

Les dépenses au titre d'acquisition de terrains, de bâtiments et d'ouvrages ont diminué de 10 millions de dollars (soit 26 %) par rapport à 2018 2019, ce qui s'explique principalement par une réduction des dépenses pour la construction de nouvelles installations pour les Services des laboratoires judiciaires de la GRC.

2.2.6 Écart au titre de l'acquisition de machines et de matériel

Les dépenses au titre d'acquisition de machines et de matériel ont baissé de 37,1 millions de dollars (soit 34 %) par rapport à 2018 2019, ce qui s'explique principalement par les dépenses liées à la sécurité du Sommet du G7 tenu en 2018 2019. Le reste de l'écart s'explique en grande partie par le décalage du traitement des factures reçues pour l'acquisition des stocks annuels, pour la gestion de l'information et la technologie de l'information, et pour les outils d'enquête.

2.2.7 Écart au paiements de transferts

Augmentation de 43 millions de dollars (ou 23 %) au titre des paiements de transfert attribuable à la subvention pour indemniser les membres blessés dans l'exercice de leurs fonctions, qui a dû être augmentée en raison de la hausse du nombre de membres qui touchent une pension d'invalidité, de l'augmentation des prestations versées aux bénéficiaires par suite d'une aggravation de leur invalidité et de l'indexation annuelle des prestations de pension d'invalidité.

2.2.8 Écart au titre subventions et paiements

Les dépenses au titre des subventions et paiements ont diminué de 26,5 millions de dollars (soit 41%) en comparaison à 2018 2019. Cette augmentation s'explique principalement par le moment où des articles ont été supprimés des compte d'attentes.

3. Risques et incertitudes

Le rapport financier trimestriel du Ministère fait état des résultats de la période comptable en cours par rapport au Budget principal des dépenses, le report du budget de fonctionnement et le report du budget de dépenses en capital.

Étant donné que la GRC est financée au moyen de crédits annuels, toute modification des fonds approuvés par le Parlement influe sur son fonctionnement. La GRC reçoit par ailleurs une partie importante de son financement en recettes nettes en vertu d'un crédit (RNC) provenant de la prestation de services de police aux provinces, aux territoires, aux municipalités et aux communautés des Premières nations, ainsi que des ententes de partage des coûts conclues avec les provinces et les territoires pour les analyses génétiques effectuées par la GRC. De plus, la GRC a reçu une autorisation de RNC lui permettant de facturer le Service de protection parlementaire (SPP) pour les services de sécurité qu'elle assure à la cité parlementaire et sur la colline du Parlement.

Le 6 octobre 2016, la GRC a annoncé avoir conclu un accord de règlement avec les demanderesses de deux recours collectifs, Merlo et Davidson, déposés au nom d'actuelles et d'anciennes membres régulières, membres civiles et employées de la fonction publique. L'accord a été approuvé par la Cour fédérale et comprend un processus indépendant de réclamation avec indemnisation pour les femmes qui travaillent ou qui ont travaillé à la GRC et qui ont fait l'objet d'une discrimination fondée sur le sexe ou l'orientation sexuelle, ou encore d'intimidation ou de harcèlement au cours de leur emploi, du 16 septembre 1974 au 30 mai 2017. L'évaluation des réclamations a été confiée à un évaluateur indépendant nommé par la Cour fédérale. Les demanderesses ont pu présenter leurs dossiers de réclamation entre le 12 août 2017 et le 22 mai 2018. Selon les données affichées sur le site Web de l'évaluateur indépendant, 3 131 réclamations ont été déposées. À mesure que l'évaluateur indépendant évalue les réclamations, les indemnités sont versées aux demanderesses qui ont vu leur dossier accueilli, suivant les conditions prévues dans le règlement.

Ces dernières années, la GRC a connu des compressions de ses niveaux de référence par suite des exercices de réduction des dépenses à l'échelle gouvernementale, et donc d'importantes pressions financières. Afin d'évaluer les problèmes d'intégrité financière auxquels elle faisait face et de formuler des recommandations stratégiques à long terme à l'intention du ministre de la Sécurité publique et de la Protection civile, la GRC a commandé un examen exhaustif de l'affectation de ses ressources et obtenu le rapport final des examinateurs en mai 2017. Les conclusions de l'examen ont fait l'objet d'une évaluation et la GRC a présenté au gouvernement à l'automne de 2018 le rapport de l'examen ministériel auquel elle s'est prêtée. Ce rapport incluait des propositions à court, moyen et à long terme pour résoudre ces problèmes récurrents de l'affectations de ses ressources. Même si, les ministres ont appuyé en principe la voie proposée et le budget fédéral de 2019 a annoncé du financement pour renforcer les opérations policières de la GRC, la GRC continue de subir des défis pour répondre à toutes ses problèmes d'intégrité financière et aller de l'avant avec son programme de modernisation.

4. Changements importants touchant le fonctionnement, le personnel et les programmes

4.1 Fonctionnement

Par comparaison avec le deuxième trimestre de 2018 2019, la GRC a eu la conclusion des mesures de sécurité pour aider le Canada à accueillir le Sommet du G7. En raison de la nature et de l'ampleur du G7, les dépenses de la GRC pour de nombreux articles courant de dépenses ont augmenté en 2018 2019. Les dépenses liées à nombre de ces articles seront considérablement à la baisse en 2019 2020

4.2 Personnel

Subséquemment à la fin du deuxième trimestre, le premier ministre a annoncé les changements suivants au hauts gradés du département, mis en vigueur le 16 septembre, 2019 :

• M. Kevin Stringer, auparavant sous-ministre délégué au ministère des Pêches et des Océans Canada, devient dirigeant principal de l'Administration de la Gendarmerie royale du Canada.
• Mme Gail Johnson, auparavant sous-ministre adjointe à Emploi et Développement social Canada, devient dirigeante principale des Ressources humaines de la Gendarmerie royale du Canada

4.3 Programmes

Aucun changement important n'a été observé au chapitre des programmes au cours du deuxième trimestre de 2019 2020.

Approbation des cadres supérieurs

Approuvé par :

(Ottawa, Canada)

Date de la signature : 26 novembre 2019

Annexe A: État des autorisations (non-vérifié)

Annexe B: Dépenses ministérielles budgétaires par article courant (non-vérifiées)

Rapport sur les frais 2018-2019

© Sa Majesté la Reine du chef du Canada,
Représentée par le ministre de la Sécurité publique et de la Protection civile, 2019

No de catalogue PS61-37F
ISSN 2562-1653

Ce document est disponible sur le site Web du gouvernement du Canada à www.canada.ca.
Ce document est disponible en médias substituts sur demande.

Table des matières

• Message du ministre
• À propos de présent rapport
• Remises
• Montant global total par catégorie de frais
• Montant total des frais fixés au titre d'une loi, d'un règlement ou d'un avis de frais, par regroupement de frais
• Renseignements sur chaque frais fixé au titre d'une loi, d'un règlement ou d'un avis de frais
• Notes en fin de texte

Message du ministre

Au nom de la Gendarmerie royale du Canada, je suis heureux de présenter notre rapport sur les frais pour l'exercice 2018 à 2019, le deuxième rapport annuel de l'organisation en vertu de la Loi sur les frais de service.

La Loi fournit un cadre législatif moderne qui permet une prestation économique des services et, grâce à une meilleure présentation

L'année dernière, une liste détaillée des frais relevant de la compétence du Ministère, accompagnée des augmentations prévues, a été ajoutée aux exigences en matière de présentation de rapport.

Le rapport de cette année fournit plus de détails sur chaque frais, comme le type et le taux de rajustement, la norme de service et le rendement. Ces renseignements fournissent un contexte supplémentaire sur chaque frais, dans l'esprit d'une gestion des frais ouverte et transparente.

J'apprécie la transparence et la surveillance qu'imposent les exigences en matière de présentation de rapports de la Loi sur les frais de service, et j'appuie entièrement l'application continue de cette loi dans le contexte opérationnel de la GRC.

L'honorable Bill Blair, C.P., C.O.M., député
Ministre de la Sécurité publique et de la Protection civile

À propos de ce rapport

Le présent rapport, qui est déposé en vertu de l'article 20 de la Loi sur les frais de service et de la section 4.2.8 de la Directive sur l'imputation et les autorisations financières spéciales, contient de l'information sur les frais que la Gendarmerie royale du Canada (GRC) avait le pouvoir d'exiger au cours de l'exercice 2018 à 2019.

Le présent rapport contient des renseignements sur tous les frais qui relèvent de la GRC, même si certains ou la totalité des frais sont perçus par un autre ministère.

Le rapport contient des renseignements sur les frais :

• visés par la Loi sur les frais de service;
• non assujettis à la Loi sur les frais de service.

Les renseignements ont trait aux frais fixés :

• par contrat;
• en fonction de la valeur marchande, par enchères, ou les deux;
• au titre d'une loi, d'un règlement ou d'un avis de frais.

Le rapport ne fournit que le montant total pour les frais fixés :

• par contrat;
• en fonction de la valeur marchande, par enchères, ou les deux.

Pour les frais fixés au titre d'une loi, d'un règlement ou d'un avis de frais, le rapport fournit le montant total pour les regroupements de frais, ainsi que des renseignements détaillés sur chacun des frais.

Bien que les frais exigés par la GRC en vertu de la Loi sur l'accès à l'information soient assujettis à la Loi sur les frais de service, ils ne sont pas compris dans le présent rapport. Les renseignements sur les frais liés aux demandes d'accès à l'information de la GRC pour l'exercice 2018 à 2019 figurent dans notre rapport sur l'accès à l'information, qui est affiché sur: http://www.publications.gc.ca/site/fra/accueil.html.

Remises

Une remise est un retour partiel ou intégral d'un frais à un payeur de frais qui a payé pour un service pour lequel un ministère a jugé que la norme de service n'a pas été remplie.

En vertu de la Loi sur les frais de service, les ministères doivent élaborer des politiques leur permettant de déterminer si une norme de service a été satisfaite et de déterminer le montant de la remise à effectuer à un payeur de frais. Cette exigence ne prend effet que le 1 avril 2020. Le présent rapport comprend donc uniquement les remises effectuées en vertu de la loi habilitante du GRC. Il ne comprend pas les remises effectuées en vertu de la Loi sur les frais de service.

Montant total global, par catégorie de frais

Le tableau suivant présente le total des recettes, des coûts et des remises pour tous les frais que la GRC avait le pouvoir d'exiger au cours de l'exercice 2018 à 2019, par catégorie de frais.

Montant total des frais fixés au titre d'une loi, d'un règlement ou d'un avis de frais, par regroupement de frais

Le tableau suivant présente, pour chaque regroupement de frais, le total des recettes, des coûts et des remises pour tous les frais que la GRC avait le pouvoir d'exiger au cours de l'exercice 2018 à 2019 et qui sont fixés au titre de l'un ou l'autre des textes officiels suivants :

• loi;
• règlement;
• avis de frais.

Par regroupement de frais, on entend un regroupement de tous les frais qu'un ministère a le pouvoir d'exiger pour des activités liées à un seul secteur d'activité, bureau ou programme.

Renseignements sur chaque frais fixé au titre d'une loi, d'un règlement ou d'un avis de frais

Cette section fournit des renseignements détaillés sur chaque frais que la GRC avait le pouvoir d'exiger au cours de l'exercice 2018 à 2019 et qui a été fixé au titre de l'un ou l'autre des textes officiels suivants :

• loi;
• règlement;
• avis de frais.

Remarques importantes sur les droits payables pour les permis d'armes à feu

Remarque 1 : Lors du traitement d'une demande de permis d'armes à feu d'une entreprise pour diverses activités qui requièrent des autorisations, le paragraphe 9(2) du Règlement sur les droits applicables aux armes à feu établit que le client ne doit acquitter que le plus élevé des droits applicables. Dans les cas où aucun droit n'a été perçu pour un certain type de transaction relative à la délivrance de permis, les activités ont peut-être été autorisées en vertu d'un type de permis plus vaste (et plus coûteux).

Remarque 2 : Les transactions relatives à la délivrance de permis sont traitées et consignées dans le Système canadien d'information relativement aux armes à feu (SCIRAF). Le SCIRAF ne peut pas faire la distinction entre les différents types d'activités de délivrance de permis pour des droits de même valeur. Lorsqu'il y a plusieurs droits différents ayant la même valeur monétaire et qu'il n'y a aucun moyen de faire la distinction entre les types de droits, les tableaux suivants indiquent la valeur totale de tous les droits perçus par rapport à la valeur monétaire en question, et les types de transaction relative à la délivrance de permis applicables à chacun.

Remarque 3 : Il y a une différence de 360 457 $ entre les recettes totales perçues par le PCAF (Programme canadien des armes à feu) à partir de toutes les sources (27 293 020 $) et les recettes totales rapportées dans les tableaux ci dessous (26 932 562 $). Cet écart est attribuable aux recettes perçues par le truchement de transactions relatives à la délivrance de permis pour des entreprises complexes visant différentes catégories de frais et qu'il était impossible d'attribuer à une catégorie de frais en particulier, tel qu'expliqué à la remarque 2.

Fees report 2018-2019

© Her Majesty the Queen in Right of Canada,
represented by the Minister of Public Safety and Emergency Preparedness, 2019

Catalogue No. PS61-37E
ISSN 2562-1645

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This document is available in alternative formats upon request.

Table of contents

• Minister's message
• About this report
• Remissions
• Overall totals, by fee type
• Totals for fees set by act, regulation or fees notice, by fee grouping
• Details on each fee set by act, regulation or fees notice
• Endnotes

Minister's message

On behalf of the Royal Canadian Mounted Police, I am pleased to present our report on fees for fiscal year 2018 to 2019, the organization's second annual report under the Service Fees Act.

The act provides a modern legislative framework that enables cost-effective delivery of services and, through better reporting to Parliament, improves transparency and oversight.

Last year, a detailed listing of individual fees under the department's authority, along with anticipated increases, was added to the reporting requirements.

This year's report provides more detail on each fee, such as the type and rate of adjustment, the service standard and the performance result. This information provides additional context on each fee, in the spirit of open and transparent fee management.

I welcome the increased transparency and oversight that the Service Fees Act's reporting regime embodies, and fully support the RCMP as it continues to apply the Service Fees Act in its operational context.

The Honourable Bill Blair, P.C., C.O.M., M.P.
Minister of Public Safety and Emergency Preparedness

About this report

This report, which is tabled under section 20 of the Service Fees Act and section 4.2.8 of the Directive on Charging and Special Financial Authorities, contains information about the fees that the Royal Canadian Mounted Police (RCMP) had the authority to charge in the 2018 to 2019 fiscal year.

This report contains information about all fees that are under the RCMP's authority, even if some or all of the fees are collected by another department.

The information reported includes fees that:

• fall under the Service Fees Act
• are exempt from the Service Fees Act

The information covers fees set by:

• contract
• market-base, auction or both
• act, regulation or fees notice

For fees set by the following mechanisms, the report provides totals only:

• contract
• market-base, auction or both

For fees set by act, regulation or fees notice, the report provides totals for fee groupings, as well as detailed information for each individual fee.

Although the fees charged by the RCMP under the Access to Information Act are subject to the Service Fees Act, they are not included in this report. Information on RCMP's access to information fees for fiscal year 2018 to 2019 can be found in our access to information report, which is posted on http://www.publications.gc.ca/site/eng/home.html

Remissions

A remission is a partial or full return of a fee to a fee payer who paid for a service for which a department deemed that the service standard was not met.

Under the Service Fees Act, departments must develop policies for determining whether a service standard has been met and for determining how much of a fee will be remitted to a fee payer. This requirement does not take effect until April 1, 2020. This report therefore includes only those remissions issued under the RCMP's enabling legislation. It does not include remissions issued under the Service Fees Act.

Overall totals, by fee type

The following table presents the total revenue, cost and remissions for all fees that the RCMP had the authority to charge in fiscal year 2018 to 2019, by fee type.

Totals for fees set by act, regulation or fees notice, by fee grouping

The following tables present, for each fee grouping, the total revenue, cost and remissions for all fees that the RCMP had the authority to charge in fiscal year 2018 to 2019 that are set by any of the following:

• act
• regulation
• fees notice

A fee grouping is a grouping of all of the fees that a department has the authority to charge for activities relating to a single business line, directorate or program.

Details on each fee set by act, regulation or fees notice

This section provides detailed information on each fee that the RCMP had the authority to charge in fiscal year 2018 to 2019 and that was set by any of the following:

• act
• regulation
• fees notice

Important notes on firearms licensing fees

Note 1: When processing a firearms business licence application requiring authorizations for a variety of different activities, Section 9(2) of the Firearms Fees Regulations provides that the client is charged only the highest relevant licensing fee. In some cases, where no fees have been collected against a specific type of licensing transaction, those activities may have been licensed under a broader (and more expensive) type of licensing transaction.

Note 2: Licensing transactions are conducted and recorded via the Canadian Firearms Information System (CFIS). CFIS is not capable of distinguishing the type of licensing activity for fees that have the same dollar value. In cases where a number of different fees have the same dollar value and there is no other means of discriminating between fee types, the following tables indicate the total value of all fees collected against the dollar value in question, and the types of licensing transactions that are applicable to each.

Note 3: There is a difference of $360,457 between the total revenues received by CFP from all sources ($27,293,020) and the total revenues reported in the tables below ($26,932,562). The discrepancy is due to revenues received via complex business licensing transactions involving many different types of licensing fees that were, for reasons explained in Note 2 above, impossible to attribute to any one fee type.

Autorisation de port

Utilisation d'une arme à feu à des fins de protection contre les animaux sauvages

Généralement, les seules armes à feu autorisées pour se défendre en milieu sauvage sont

• les fusils de chasse sans restriction
• les carabines

Vous pourriez toutefois être autorisé à porter une arme de poing ou une arme d'épaule à autorisation restreinte à des fins de protection contre les animaux sauvages ou dans le cadre d'une activité professionnelle légale si vous répondez aux critères suivants :

• Vous êtes résident du Canada;
• Vous détenez un permis qui vous autorise à posséder des armes à feu à autorisation restreinte.

Vous devez aussi :

• être un trappeur professionnel titulaire de permis ou
• vous devez vous protéger contre les animaux sauvages dans le cadre d'une activité professionnelle légale, le plus souvent en région sauvage éloignée.

Port d'armes de poing et d'armes d'épaule à autorisation restreinte

Si vous souhaitez porter une arme de poing ou une arme d'épaule à autorisation restreinte dans le cadre d'une activité professionnelle légale comme le trappage ou un travail en région sauvage, vous devez obtenir une autorisation de port (AP) auprès du Programme canadien des armes à feu.

Pour ce faire, vous devez :

• remplir et soumettre le formulaire GRC 5491 (Demande d'une autorisation de port d'armes à feu à autorisation restreinte et d'armes de poing prohibées)
• acquitter des frais non remboursables de 40 $.

Authorization to carry

Using a firearm for wilderness protection

In general, the only firearms allowed for wilderness protection are:

• non-restricted rifles
• shotguns

However, you may be authorized to carry a handgun or restricted long gun for wilderness protection or for lawful occupational purposes if you:

• are a Canadian resident
• have a licence that allows you to possess restricted firearms

You must also:

• be a licensed professional trapper or
• need protection from wild animals while working at your lawful occupation, most often in a remote wilderness location

Carrying handguns and restricted long guns

If you want to request authorization to carry a handgun or restricted long gun for a lawful occupational purpose, you must obtain an Authorization to Carry (ATC) from the Canadian Firearm Program.

To apply for an ATC, you must:

• submit form RCMP 5491, Application for Authorization to Carry Restricted Firearms and Prohibited Handguns
• pay a non-refundable fee of $40

Annex to the Statement of Management Responsibility Including Internal Control Over Financial Reporting Royal Canadian Mounted Police Fiscal year 2018-2019

1. Introduction

This document provides summary information on the measures taken by the Royal Canadian Mounted Police (RCMP) to maintain an effective system of internal control over financial reporting, including information on internal control management, assessment results and related action plans.

Detailed information on the RCMP's authority, mandate and program activities can be found in the 2018-19 Departmental Results Report and the 2018-19 Departmental Plan.

2. RCMP's system of internal control over financial reporting

2.1 Internal control management

The RCMP recognizes the importance of setting the tone from the top and helps ensure that staff at all levels understand their role in maintaining an effective system of internal control over financial reporting (ICFR) and are well equipped to exercise these responsibilities effectively. The RCMP's focus is to ensure risks are managed through a responsive and risk-based control environment that enables continuous improvement and innovation.

The RCMP has a well-established governance and accountability structure to support departmental assessment efforts and oversight of its system of internal control. The RCMP's internal control management framework, approved by the Commissioner, is in place and includes:

• Organizational accountability structures as they relate to internal control management to support sound financial management, including roles and responsibilities of senior managers in their areas of responsibility for control management;
• Values and ethics;
• Ongoing communication and training on statutory requirements, and policies and procedures for sound financial management and control;
• Centralized team with support from regional internal control units within the Corporate Management portfolio dedicated to the documentation, design and operating effectiveness of ICFR under the Chief Financial and Administrative Officer authority;
• Periodic monitoring of, and regular updates to, internal control management, as well as the provision of related assessment results and action plans to the Commissioner, the Chief Financial and Administrative Officer, senior management and, as applicable, the Departmental Audit Committee.

The Departmental Audit Committee provides advice to the Commissioner on the adequacy and functioning of the RCMP's risk management, control and governance frameworks and processes.

2.2 Service arrangements relevant to financial statements

The RCMP relies on other organizations for the processing of certain transactions that are recorded in its financial statements as follows:

Common service arrangements:

• Public Services and Procurement Canada (PSPC) centrally administers the payments of salaries and benefits under two different pay systems: Phoenix for Public Service Employees and Member Pay System (MPS) for Regular and Civilian Members of the RCMP. PSPC also administers the procurement of goods and services in accordance with the RCMP's Delegation of Authority, and provides accommodation services;
• The Treasury Board of Canada Secretariat provides services related to public sector insurance for employees of the RCMP and centrally administers payment of the employer's share of contributions toward statutory employee benefit plans (i.e. the Public Service Pension Plan, Employment Insurance Plan, Canada Pension Plan, Quebec Pension Plan and Public Service Supplementary Death Benefit Plan) on behalf of the RCMP;
• The Department of Justice Canada provides legal services to the RCMP; and
• Shared Services Canada (SSC) provides information technology (IT) infrastructure services to the RCMP in the areas of data centre and network services. The scope and responsibilities are addressed in the interdepartmental arrangement between Shared Services Canada and the RCMP.

Readers of this Annex may refer to the Annex of the above-noted organizations for a greater understanding of the system of ICFR related to these specific services.

The RCMP relies on other departments for the processing of certain transactions or information that are recorded in its financial statements, as follows:

Specific Arrangements:

• PSPC administers the member pension administration on behalf of the RCMP. PSPC has the authority and responsibility to ensure that transactions and payments are made in accordance with the terms and conditions set out by the RCMP. As a result, reliance is placed on the control procedures of PSPC.
• Veterans Affairs Canada (VAC) administers some of the programs and services that the RCMP is responsible to provide to its members, including the disability pension and health benefit programs for a service-related injury, illness or death, pursuant to Part II of the Royal Canadian Mounted Police Superannuation Act and the Pension Act. VAC also provides transition support, case management, and access to the network of Operational Stress Injury (OSI) Clinics and VAC Assistance Service to eligible members. As a result, reliance is placed on the control procedures of VAC.

3. Departmental assessment results during fiscal year 2018-19

The following table summarizes the status of the ongoing monitoring activities according to the previous fiscal year's rotational plan.

The key findings and significant adjustments required from the current year's assessment activities are summarized below.

New or significantly amended key controls:

In the current year, there were no significantly amended key controls in existing processes that required a reassessment. Design and operating effectiveness testing on the departmental key controls for the new pay system, Phoenix, are still ongoing until PSPC's payroll processing reaches a steady state.

On-going monitoring program:

As part of its rotational ongoing monitoring plan, the RCMP completed its reassessment of IT general controls under departmental management. The reassessment of key business process controls over significant risks, tangible capital assets, pension plan liabilities, operating expenditures and accounts payable, and revenues and accounts receivable are in progress and will be completed in 2019-20. The reassessment of public service employee payroll processes is ongoing as described above. For the most part, the key controls that were tested performed as intended, with remediation required as follows:

• Control deficiencies were found in key business process controls over significant risks related to the performance of reconciliations and reviews as well as segregation of duties. A management action plan addressing the recommendations will be developed by the process owners.
• Control deficiencies were found in the IT general controls related to access to programs and data, computer operations and change management. A management action plan addressing the recommendations will be developed by the process owners.

4. Departmental action plan for the next fiscal year and subsequent years

The RCMP's rotational ongoing monitoring plan over the next four fiscal years, based on an annual validation of the high-risk processes and controls and related adjustments to the ongoing monitoring plan as required, is shown in the following table.

Date modified:

1969-12-31